常茂生物：截至二零二四年十二月三十一日止年度全年業績公告及根據上市規則第1319條所作的披露
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常茂生物：截至二零二四年十二月三十一日止年度全年業績公告及根據上市規則第13.19條所作的披露
日期：2025-03-28 21:19:00
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1香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告之內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本公告全部或任何部份內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。常茂生物化學工程股份有限公司Changmao Biochemical Engineering Company Limited*（於中華人民共和國註冊成立之股份有限公司）（股份代號：954）截至二零二四年十二月三十一日止年度全年業績公告根據上市規則第13.19條所作的披露摘要二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元收入584,794637,078歸屬於本公司股東的年度虧損(68,243) (86,057)股息董事不建議就截至二零二四年十二月三十一日止年度派付末期股息。
本集團亦將尋求其他替代融資以清償現有財務義務及未來營運需要；本集團已整合旗下附屬公司的生產線，簡化生產流程，以降低成本，並將繼續採取降低成本措施；董事亦預期，附屬公司第二期生產線於二零二五年完工並達到計劃生產量及預算銷售量時，本集團將能夠逐步提高獲利能力並產生淨經營現金流入；及本集團已採取措施監控及控制行政費用及未來資本支出，並將繼續該等措施以減少現金流出。
(a)本集團已採納的新的及經修訂的準則本集團於二零二四年一月一日開始的年度報告期間採納下列新的及經修訂的準則：分類為流動或非流動負債以及附有契諾的非流動負債–香港會計準則第1號修訂；財務報表的列報－包含按需還款條款的定期貸款的借款人分類－香港解釋5（修訂版）；售後租回中的租賃負債–香港財務報告準則16的修訂；及供應商融資安排–香港會計準則第7號及香港財務報告準則第7號的修訂。
香港會計準則第21號修訂－缺乏可兌換性（自二零二五年一月一日或之後開始的年度期間生效）金融工具分類及計量的修訂－香港財務報告準則第9號及香港財務報告準則第7號的修訂（自二零二六年一月一日或之後開始的年度期間生效）國際財務報告準則第11冊年度改進－年度改進（自二零二六年一月一日或之後開始的年度期間生效）香港財務報告準則第18號－財務報表的呈列及披露（自二零二七年一月一日或之後開始的年度期間生效）香港財務報告準則第19號－無公共問責性的附屬公司：披露（自二零二七年一月一日或之後開始的年度期間生效）2收入及分部資料執行董事確認為首席經營決策者。
二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元銷售貨品收入，在某個時間點確認584,794637,078本集團的收入按地區劃分的分析如下：二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元中國大陸404,527465,224亞太區91,85486,314欧洲59,63850,910美洲17,52923,028其他地區11,24611,602 584,794637,078 9欧洲地區主要包括英國、德國、丹麥、西班牙和意大利；而亞太區主要包括香港、印尼、澳大利亞、印度、泰國及日本。
二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元銷售產品3,8675,930 103其他收入二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元政府補貼4,5014,591其他3,4442,154 7,9456,7454其他虧損，淨額二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元以公允值計量且其變動計入損益的金融資產╱負債的公允值淨收益217271滙兌收益╱（虧損） 2,943 (246)出售物業、機器及設備及在建工程損失(2,623) (1,137)物業、機器及設備搬遷損失(1,103) –(566) (1,112)5按性質分類的費用二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元製成品及在製品存貨的變動(18,907) 7,488已使用的原材料和耗材338,230324,199員工成本（包括董事及監事酬金） 96,36989,667水電費用75,57981,887物業、機器及設備的減值損失66134,714在建工程的減值損失2673,869物業、機器及設備的折舊40,28037,522運輸成本27,81828,714研究及開發成本（附註(a)） 10,73910,209維修費用10,5497,985存貨減值至可變現淨值撥備14,69312,749使用權資產的折舊3,0523,065核數師酬金－審計服務1,3682,755－非審計服務47330專利權攤銷133134金融資產減值損失205183其他費用48,15849,289 649,241694,759 11(a)研究及開發成本主要是作商業用途的多個類型的有機酸產品的規劃、設計、評估及應用而產生的開支。
於綜合全面收益表扣除之所得稅如下：二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元當期所得稅1283,891遞延稅項54124,047 66927,938本集團有關除所得稅前虧損之稅項與假若採用綜合實體業績適用的加權平均稅率而計算之理論稅項之差額如下：二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元除所得稅前虧損(67,582) (58,580)按綜合實體業績各自適用的稅率計算之稅項(19,238) (18,134)不可扣稅之費用357460沒有確認遞延稅項資產的稅損及時間性差異22,77925,460沖銷先前確認的遞延稅項資產– 23,652利用以前未確認的稅務虧損(11) –研究和開發費用的稅務優惠（附註(a)） (3,285) (3,479)其他67 (21)所得稅費用66927,938 12(a)據中國國家稅務總局從二零二一年起出台生效的相關的法律法規，從事研究和開發活動的企業有權在決定它們的該年度應評稅利潤時要求它們的合資格研究和開發費用的200%（二零二三年：200%）作為稅務扣除的發生費用（「加計扣除」）。
1310銀行貸款二零二四年二零二三年流動非流動總額流動非流動總額人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元有抵押的銀行貸款282,634 – 282,63454,650250,410305,060無抵押的銀行貸款232,1069,800241,906187,553 – 187,553 514,7409,800524,540242,203250,410492,613於二零二四年十二月三十一日，本集團應償還的銀行貸款如下：二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元一年內償還514,740242,203一至二年9,80075,882二至五年– 174,528 524,540492,613(a)於二零二四年十二月三十一日，有抵押的銀行貸款以本集團賬面值為人民幣69,715,000元（二零二三年：人民幣71,222,000元）的大連土地使用權及帳面值人民幣78,298,000元（二零二三年：無）的物業、機器及設備作抵押及由本公司提供擔保。
11貿易應付款及應付票據二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元貿易應付款23,15830,771應付票據5,542 –28,70030,771(a)貿易應付款的賬齡（根據貿易應付款的發票日期）分析如下：二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元零至六個月22,56530,313七至十二個月163111逾十二個月430347 23,15830,771(b)應付票據到期日一般在六個月內。
財務關鍵表現指標的分析收入（二零二四年：人民幣584,794,000；元二零二三年：人民幣637,078,000元）及毛利率（二零二四年：2.9%；二零二三年：4.1%）截至二零二四年十二月三十一日止年度收入及毛利率下降，主要由於：(1)產品銷售價格下降、市場競爭加劇導致銷售收入及毛利率下降；及(2)本集團位於大連市的新工廠已於二零二二年第四季度開始運營，其生產線仍在調整中以實現目標產出及成本。
根據本公司的員工激勵計劃，假如於截至二零二五年十二月三十一日止三個年度各年，在除稅後及非控制性權益（如有）後，但在扣除下述的花紅之前的經審核股東應佔利潤（或合併或綜合利潤（如適用））分別達到蕞少人民幣40,000,000元（每項均為「目標利潤」），則：(a)芮新生先生（主席）將可獲得相等於超出目標利潤的款額的5%，作為該年度的花紅；(b)本公司當時的總經理及所有董事（芮新生先生及獨立非執行董事除外）有權享受相等於超出目標利潤的款額的5%，作為該年度的花紅；及(c)本公司及其不時的附屬公司（如有）的僱員（包括監事，但不包括董事和獨立監事）將有權享受相等於超出目標利潤款額的5%作為花紅，分配基準將由董事會酌情決定。
獨立核數師報告摘錄下文摘錄了本公司核數師羅兵咸永道會計師事務所就本集團截至二零二四年十二月三十一日止年度的綜合財務報表所作的報告：我們的意見我們認為，該等綜合財務報表已根據香港會計師公會頒佈的《香港財務報告準則》真實而中肯地反映了貴集團於二零二四年十二月三十一日的綜合財務狀況及其截至該日止年度的綜合財務表現及綜合現金流量，並已遵照香港《公司條例》的披露規定妥為擬備。
26董事、監事或行政總裁於本公司或本公司的指明企業或任何其他相聯法團之股份、相關股份及債權證中所佔的權益及淡倉於二零二四年十二月三十一日，董事、監事或本公司行政總裁於本公司或本公司的指明企業或任何其他相聯法團（定義見證券條例第XV部）之股份、相關股份及債權證中擁有並已根據以下條例：(a)證券條例第XV部第7及8分部（包括根據證券條例內有關該條文彼等被視為或當作擁有之權益或淡倉）；或(b)證券條例第352條列入該條文所述登記冊之權益或淡倉；或(c)上市規則附錄十有關董事進行證券交易之規定；或(d)香港公司條例（第622章），而須知會本公司及港交所之權益（包括股份權益及淡倉）如下：股份好倉：內資持內資股持外資股持H股持股類別股數目百分比約外資股數目百分比約H股數目百分比約（附註(h)） （附註(i)） （附註(j)）董事芮新生先生實益擁有人、配偶的權益及所控制法團的權益（附註(a)）2,500,000100% 135,000,00039.30% 12,236,0006.66%冷一欣女士實益擁有人、配偶的權益及所控制法團的權益（附註(b)）2,500,000100% 135,000,00039.30% 12,236,0006.66%潘春先生（附註(c)） – – （附註(c)） （附註(c)） – –曾憲彪先生（附註(d)） – – （附註(d)） （附註(d)） – –虞小平先生配偶的權益及所控制法團的權益（附註(e)）– – 66,000,00019.21% 3,774,0000.25%監事周瑞娟女士（附註(f)） – – （附註(f)） （附註(f)） – –張俊朋先生（附註(g)） – – （附註(g)） （附註(g)） – –27附註：(a)芮先生為96,500股香港新生A類股份的註冊持有人兼實益擁有人，而香港新生則為135,000,000股外資股的註冊持有人兼實益擁有人。
除上文披露者外，於二零二四年十二月三十一日，董事、監事或本公司行政總裁並無於本公司或本公司的指明企業或任何其他相聯法團（定義見證券條例第XV部）之股份、相關股份及債權證中擁有並須根據以下條例：(a)證券條例第XV部第7及8分部（包括根據證券條例內有關該條文彼等被視為或當作擁有之權益或淡倉）；或(b)證券條例第352條列入該條文所述登記冊之權益或淡倉；或(c)上市規則附錄十有關董事進行證券交易之規定；或(d)香港公司條例（第622章），而須知會本公司及港交所之權益（包括股份權益及淡倉）。
29擁有權益或淡倉而須根據證券條例第XV部第2及3分部之條文作出披露之人士及主要股東於二零二四年十二月三十一日，就董事所知，以下人士（非董事、監事或本公司行政總裁）於本公司根據證券條例第XV部第2及3分部之條文須向本公司披露之本公司股份或相關股份中擁有權益或淡倉或須載入本公司根據證券條例第336條存置之登記冊之主要股東：股份好倉：持外資股持H股股東名稱持股類別外資股數目百分比約持H股數目百分比約（附註(e)） （附註(f)）香港新生創業投資有限公司實益擁有人135,000,00039.30% – –香港生化高科投資有限公司實益擁有人67,500,00019.65% – –早務有限公司實益擁有人66,000,00019.21% – –林茂女士配偶的權益、所控制66,000,00019.21% 3,774,0002.05%法團的權益及實益擁有人（附註(a)） （附註(a)）香港科海創業投資有限公司實益擁有人62,500,00018.20% – –上海科技創業投資股份有限公司所控制法團的權益62,500,00018.20% – –（原稱上海科技投資股份（附註(b)）有限公司）上海科技創業投資有限公司（原稱上海科技投資公司）所控制法團的權益62,500,000（附註(c)）18.20% – –上海科技創業投資（集團）有限公司所控制法團的權益62,500,000（附註(d)）18.20% – –30附註：(a)林茂女士及其配偶虞小平先生（董事之一）共同享有早務有限公司的全部已發行股本權益，而早務有限公司則為66,000,000股外資股的註冊持有人兼實益擁有人。
31股本結構於二零二四年十二月三十一日，本公司有已發行股份的類別如下：股份數目H股（附註(a)） 183,700,000內資股（附註(b)） 2,500,000外資股（附註(c)） 343,500,000 529,700,000附註：(a)其為本公司股本中以人民幣列值在境外上市的外資股，每股面值人民幣0.10元，全部均以人民幣以外的貨幣入賬列為繳足，並以港元在主板上市買賣。
雖然中國國務院證券委員會與中國經濟體制改革委員會於一九九四年八月二十七日所頒布的《到境外上市公司章程必備條款》界定了「內資股」、「外資股」及「境外上市外資股」的意義（本公司章程細則已採納該等定義），然而，中國現行法律及法規並無清楚訂明外資股所附權利（外資股受限於若干轉移限制，而在若干監管機構（包括中國證券監督管理委員會和港交所）發出所需批准後，可以成為H股）。
32目前並無適用法律和法規監管外資股所附權利，但本公司的中國法律顧問競天公誠律師事務所已向本公司表示，在制訂有關此方面的任何新法律或法規前，外資股持有人應當作擁有與內資股持有人相同的權利與義務（尤其是有權按適用於內資股持有人的方式，出席股東大會及類別股東大會並於會上投票，並有權收取召開該等大會的通告），惟外資股持有人可享有下文所述的權利：(a)以外幣收取本公司宣派的股息；(b)本公司一旦清盤時，可以外幣收取及參與本公司作出的剩餘資產分派（如有）並將該等資產遷離中國（惟須受適用的外匯管制法規所規管）；(c)內資股及外資股持有人之間的爭議，可由雙方協議以仲裁方式解決，及如未能達成協議的話，則爭議的任何一方可將爭議交由有司法權的法院釐定。
34定義董事會本公司的董事會守則條文上市規則附錄C1第二部份所載之企業管治守則的守則條文常茂或本公司常茂生物化學工程股份有限公司常州新生常州新生生化科技開發有限公司企業所得稅企業所得稅董事本公司的董事內資股本公司的內資股外資股本公司的外資股創業板港交所營運的創業板本集團本公司及其附屬公司H股本公司的H股香港會計準則香港會計準則香港生化高科香港生化高科投資有限公司香港新生香港新生創業投資有限公司連雲港常茂常茂生物連雲港有限公司，本公司的附屬公司上市規則港交所的證券上市規則35主板由港交所於設立創業板前營運之證券市場（不包括期權市場），該證券市場繼續由港交所與創業板同時營運，及為免生疑問，就本公告而言，主板不包括創業板標準守則上市規則附錄C3上市公司董事進行證券交易的標準守則中國中華人民共和國人民幣人民幣證券條例證券及期貨條例港交所香港聯合交易所有限公司監事本公司的監事美元美元
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